As principais vantagens de estabelecer um Plano de Propriedade de Ações do Funcionário (ESOP) são:
Benefícios do ESOP
Benefícios dedutíveis de impostos - o proprietário das ações pode vender algumas ou até mesmo todas as ações aos funcionários gratuitamente. Aumentar a flexibilidade do proprietário - O proprietário pode retirar-se gradualmente ou até mesmo retirar-se imediatamente da organização. Você pode vender todas as suas ações para um ESOP e permanecer como parte da empresa.
Um ESOP é um tipo de plano de benefícios a funcionários, semelhante em alguns aspectos a um plano de participação nos lucros. Em um ESOP, uma empresa estabelece um fundo fiduciário, para o qual contribui com novas ações de suas próprias ações ou dinheiro para comprar ações existentes. ... As ações do fundo são alocadas para contas de funcionários individuais.
É difícil dar uma regra rígida e rápida sobre quantas ações da empresa você deve possuir em seu 401k. Alguns especialistas dizem que não deve ser superior a 10-15%.
Desvantagens dos Planos ESOP
A maioria dos ESOPs são alavancados, usando algum dinheiro emprestado para financiar a transação de saída para o acionista vendedor. Empresas altamente cíclicas, propensas à volatilidade, são maus candidatos para transações profundamente alavancadas e podem ser prejudicadas pelas demandas dos credores em uma recessão.
Funcionários demitidos só podem receber sua parte adquirida dos benefícios do plano. Esses benefícios podem ser transferidos para outro plano de aposentadoria, sacados em uma conta normal ou distribuídos em pagamentos iguais ao longo da vida do funcionário. Cada opção tem diferentes consequências tributárias e penais.
Uma pesquisa do Departamento de Trabalho mostra que os ESOPs não apenas têm taxas de retorno mais altas do que os planos 401 (k), mas também são menos voláteis. ESOPs dispensam pessoas com menos frequência do que empresas não ESOP. ESOPs cobrem mais funcionários, especialmente funcionários mais jovens e de baixa renda, do que planos 401 (k).
Vantagens: 1) o valor justo de mercado das contribuições das ações do empregador são dedutíveis do imposto para o empregador, o que pode resultar em < imposto de renda para o corp. 3) promover a produtividade dentro da corporação porque os participantes, como acionistas, têm um interesse financeiro investido no crescimento & sucesso do corp.
Para evitar o pagamento de impostos e penalidades potenciais, considere um rollover para sua distribuição ESOP. O processo de rolagem ocorre quando os fundos com imposto diferido de seu ESOP são transferidos para outra conta com imposto diferido, como um IRA ou 401 (k).
ESOP - ou Plano de Opção de Compra de Ações do Funcionário permite que um funcionário possua ações da empresa empregadora durante um determinado período de tempo. Os termos são acordados entre o empregador e o empregado. Data de concessão - A data do acordo entre o empregador e o empregado para dar uma opção de possuir ações (em uma data posterior).
O IRS permite que uma pessoa tome um empréstimo de sua conta ESOP por qualquer motivo, embora um empregador retenha o direito de permitir um empréstimo apenas para fins específicos, como para pagar despesas da faculdade ou a compra de uma casa, desde que o restrições se aplicam a todos os participantes do ESOP.
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