Um IRA herdado é uma conta que é aberta quando um indivíduo herda um IRA ou plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador após a morte do proprietário original. O indivíduo que herda a Conta de Aposentadoria Individual (IRA) (o beneficiário) pode ser qualquer pessoa - um cônjuge, parente ou parte ou entidade não relacionada (espólio ou fideicomisso).
Se o IRA tradicional herdado for de outra pessoa que não seja um cônjuge falecido, o beneficiário não pode tratá-lo como seu próprio. ... Como o proprietário original, o beneficiário geralmente não deve impostos sobre os ativos no IRA até que receba as distribuições dele.
[+] Você tem duas opções principais após herdar uma conta de aposentadoria. Retire todo o dinheiro e receba uma conta de impostos colossal, ou mova o 401 (k) ou IRA herdado para um IRA beneficiário (também conhecido como IRA herdado) e adie os impostos até que você faça retiradas.
Se você herdar ativos IRA de alguém que não seja seu cônjuge, você tem várias opções:
Um IRA herdado é um IRA aberto quando você herda um plano de aposentadoria com vantagens fiscais (incluindo um IRA ou um plano patrocinado pela aposentadoria, como um 401 (k)) após a morte do proprietário. Um herdeiro normalmente terá que mover ativos da conta do proprietário original para um IRA recém-aberto em nome do herdeiro.
Quando um beneficiário passa a ter direito a um IRA de um proprietário de conta que morreu antes de ser obrigado a começar a tomar RMDs (1º de abril do ano seguinte ao ano em que o proprietário atingiu a idade de RMD), o beneficiário pode escolher um de dois métodos de distribuição: ao longo de sua vida ou dentro de cinco anos (o ...
Você vai pagar impostos sobre o valor da distribuição, mas nenhuma taxa de penalidade de retirada antecipada de IRA de 10%. Se você escolher esta opção, você deve descontar em todo o IRA herdado até 31 de dezembro do quinto ano após a morte do proprietário original do IRA. ... Imposto de renda estadual também se aplica.
Opção # 2: Abra um IRA herdado: método de 5 anos
Você é tributado em cada distribuição. Você não incorrerá na penalidade de retirada antecipada de 10%. Ativos não distribuídos podem continuar crescendo com impostos diferidos por até cinco anos. Você pode designar seu próprio beneficiário IRA.
Você não pode transferir a conta para seu próprio IRA, mas há algumas outras opções: Abra uma conta "IRA herdada". Como o nome indica, IRAs herdados são criados especificamente para contas que outra pessoa deixa você. A conta permanece em nome do falecido, e você é o beneficiário.
Os beneficiários do IRA podem ser obrigados a fazer as distribuições mínimas exigidas, o que pode ser um evento tributável. Beneficiários não cônjuges devem retirar todos os fundos de um IRA herdado no prazo de 10 anos após a morte do proprietário original.
Um herdeiro cônjuge IRA obtém muita flexibilidade para decidir o que fazer com a conta. Um cônjuge que herda um IRA tem uma escolha. O cônjuge sobrevivo pode mover a conta para um IRA herdado para manter o abrigo fiscal. Ou ela pode optar por lançar a conta em seu próprio IRA.
Assim como o titular da conta original, você não será tributado sobre os ativos até que faça uma distribuição, então seu acerto fiscal é distribuído. Não há penalidade de 10 por cento para retiradas antecipadas. Depois disso, você pode ter mais uma escolha a fazer, dependendo da idade do seu pai quando ele faleceu.
Um IRA herdado, também conhecido como beneficiário IRA, é uma conta que é aberta quando um indivíduo herda um IRA ou plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador após a morte do proprietário original. Contribuições adicionais não podem ser feitas a um IRA herdado. As regras variam para beneficiários cônjuges e não cônjuges de IRAs herdados.
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