REGRAS RMD PARA 2021 E 2022
Para 2020, os RMDs foram dispensados pela Lei CARES. Para 2021, os RMDs serão devidos novamente e serão calculados usando as tabelas de expectativa de vida existentes. Os RMDs para 2021 são calculados como se a renúncia de 2020 não tivesse ocorrido. Isso significa que nenhum RMD de maquiagem de 2020 é necessário para 2021.
O Secure Act fez grandes mudanças nas regras do RMD. Se você atingiu a idade de 70 anos e meio em 2019, a regra anterior se aplica e você deve fazer seu primeiro RMD até 1º de abril de 2020. Se você atingir a idade de 70 anos e meio em 2020 ou mais tarde, você deve fazer seu primeiro RMD até 1º de abril do ano após atingir 72.
Novas regras para 2022 e depois
Seu fator de distribuição seria 25.6 (consulte a tabela abaixo) e seu RMD para 2021 seria de $ 19.531.25 ($ 500.000 / 25.6). Em vigor para distribuições feitas após 2021, uma nova tabela deve ser usada, resultando em valores de RMD menores.
O SECURE Act, aprovado no final de 2019, aumentou a idade do RMD de 70.5 a 72. Mas também eliminou essencialmente a opção "esticar IRA" para herdeiros não cônjuges de IRAs. A lei agora exige que esses beneficiários não cônjuges recebam pagamentos integrais dentro de 10 anos após a morte do proprietário da conta inicial.
Você atinge a idade de 70 anos e meio depois de 31 de dezembro de 2019, então não é obrigado a fazer uma distribuição mínima até atingir 72. Você completou 72 anos em 1º de julho de 2021. Você deve tomar seu primeiro RMD (para 2021) até 1º de abril de 2022, com RMDs subsequentes em 31 de dezembro anualmente a partir de então.
Você pode obter seu RMD anual em uma quantia total ou fragmentada, talvez em pagamentos mensais ou trimestrais. Atrasar o RMD até o final do ano, no entanto, dá ao seu dinheiro mais tempo para aumentar os impostos diferidos.
Qualquer 2020 RMD pode ser desfeito
O IRS agora diz que qualquer pessoa que pegou um RMD de um plano IRA ou 401 (k) em 2020 pode reembolsar os fundos retirados - mesmo que a retirada tenha sido em janeiro. ... Rollovers isentos de impostos também estão agora disponíveis para 2020 RMDs tomados por beneficiários de IRAs herdados.
Se você respondeu não a ambas as perguntas, então é provável que você não deva fazer o seu RMD este ano. ... Como seu RMD de 2020 seria baseado em seu saldo de 31 de dezembro de 2019 e seu saldo atual é provavelmente menor, seu RMD seria uma porcentagem (muito) maior de seu saldo atual.
Indivíduos que fizeram RMDs em 2020, incluindo aqueles que completaram 70 anos e meio em 2019, têm a opção de devolver a distribuição para sua conta ou outro plano qualificado. Uma vez que a regra do RMD foi suspensa, os RMDs obtidos em 2020 são considerados elegíveis para rollover.
Sim, você pode fazer conversões de Roth em um ano em que também faz as distribuições mínimas exigidas (RMDs). Não há limite de idade para conversões de Roth. A única coisa que muda é que o RMD deve ser feito primeiro, então quaisquer distribuições restantes podem ser conversões de Roth se você desejar.
Embora seu RMD não possa ser reinvestido em uma conta de aposentadoria com vantagens fiscais, você pode colocar dinheiro em contas de corretagem tributáveis e, em seguida, reinvestir seus rendimentos de RMD de acordo com uma estratégia que atenda às suas necessidades.
Minimize os impostos RMD com uma conversão Roth
Se você tiver ativos em uma conta com imposto diferido, poderá evitar RMDs e seus impostos associados rolando o saldo em um Roth IRA. Isso é feito por meio de uma conversão de Roth, na qual você essencialmente transforma ativos de impostos diferidos em ativos livres de impostos.
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