Um SIMPLE IRA é uma conta individual que você mantém como parte do plano de aposentadoria de um pequeno empregador. Você contribui para a conta por meio de deduções na folha de pagamento, e o empregador também contribui com uma correspondência. A principal diferença entre um IRA SIMPLES e um IRA tradicional é a quantidade com que você pode contribuir.
Como funciona um IRA SIMPLES? Com um IRA SIMPLES, você e seus funcionários podem separar uma porcentagem do pagamento para a aposentadoria. O dinheiro crescerá com impostos diferidos até que seja retirado na aposentadoria. Então, você não terá que pagar impostos sobre o crescimento do seu investimento, mas terá que pagar imposto de renda quando retirar dinheiro.
O plano SIMPLE 401 (k) é um cruzamento entre um plano SIMPLE IRA e um plano 401 (k) tradicional e oferece alguns recursos de ambos os planos. Para o SIMPLE IRA e o SIMPLE 401 (k), os empregadores elegíveis não devem ter mais de 100 funcionários que receberam pelo menos $ 5.000 em compensação do empregador no ano anterior.
Os planos SIMPLE IRA podem fornecer uma fonte significativa de renda na aposentadoria, permitindo que empregadores e funcionários reservem dinheiro em contas de aposentadoria. Os planos SIMPLE IRA não têm os custos iniciais e operacionais de um plano de aposentadoria convencional.
SIMPLE IRAs fornecem uma alternativa conveniente para pequenos empregadores que não querem as complexidades burocráticas e fiduciárias que vêm com um plano qualificado. Os funcionários ainda recebem benefícios fiscais e de poupança, além de aquisição instantânea das contribuições do empregador.
Retiradas de IRAs SIMPLES
Geralmente, você tem que pagar imposto de renda sobre qualquer valor que retirar do seu IRA SIMPLES. Você também pode ter que pagar um imposto adicional de 10% ou 25% sobre o valor do saque, a menos que você tenha pelo menos 59 anos e meio de idade ou se qualifique para outra exceção.
As contribuições do IRA SIMPLES não estão sujeitas à retenção de imposto de renda federal. No entanto, as contribuições para redução de salários estão sujeitas a impostos de seguridade social, Medicare e impostos federais de desemprego (FUTA). Contribuições equiparadas e não opcionais não estão sujeitas a esses impostos. Relatório de deduções de contribuições do empregador.
Um 401 (k) tem um limite de contribuição mais alto do que um IRA. Um 401 (k) pode fornecer uma correspondência do empregador, mas um IRA não. Um IRA geralmente tem mais opções de investimento do que um 401 (k).
Dois Planos, Um Ano
Os empregadores não podem oferecer os dois ao mesmo tempo, embora possam fazer acordos separados para os funcionários cobertos por um acordo coletivo de trabalho. No entanto, como funcionário, você pode contribuir para os dois tipos de plano em um ano se mudar de empregador.
Você pode legalmente transferir ativos SIMPLE IRA para um plano 401 (k). No entanto, o tratamento tributário da prorrogação será ditado pela data da prorrogação. Se você quiser evitar o pagamento de impostos, espere dois anos a partir da data de participação no plano antes de realizar a transferência para um 401 (k).
Melhores contas IRA de NerdWallet de maio de 2021
Benefícios fiscais - as contribuições do empregador qualificam-se como despesas comerciais dedutíveis de impostos. Custo acessível - Uma taxa única de instalação de $ 10 e uma taxa anual de $ 10, ambas por participante.
A quantia que um funcionário contribui com seu salário para um IRA SIMPLES não pode exceder $ 13.500 em 2020 e 2021 ($ 13.000 em 2019 e $ 12.500 em 2015-2021).
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