As regras de tributação relativas a ESPPs são complexas. Em geral, as disposições qualificadas são tributadas durante o ano da venda do estoque. Qualquer desconto oferecido ao preço da ação original é tributado como renda ordinária, enquanto o ganho restante é tributado como ganho de capital de longo prazo.
Quando você compra ações de acordo com um plano de compra de ações para funcionários (ESPP), a renda não é tributável no momento da compra. Você reconhecerá a receita e pagará imposto sobre ela quando vender as ações. Quando você vende as ações, a renda pode ser ordinária ou ganho de capital.
Quando a empresa compra as ações para você, você não deve nenhum imposto. Você está exercendo seus direitos de acordo com o ESPP. ... Quando você vende o estoque, o desconto que você recebeu quando comprou o estoque é geralmente considerado uma compensação adicional para você, então você tem que pagar impostos sobre ele como renda regular.
Se você trabalha para uma empresa de capital aberto que oferece um Plano de Compra de Ações para Funcionários (ESPP), você tem um negócio fantástico. Isso é calculado sobre o salário antes dos impostos, mas retirado dos impostos (ao contrário do 401k, sem dedução fiscal nas contribuições ESPP). ...
Cada vez que os funcionários do Reino Unido compram ações de acordo com um ESPP, eles estariam sujeitos a imposto de renda e NICs (do empregador e do funcionário) sobre o desconto (ou seja, o valor de mercado das ações menos o preço de compra), e seu empregador também precisaria pagar empregador NICs no mesmo valor.
Quando você vende ações em um plano de compra de ações para funcionários qualificados (ESPP), pode ter que relatar a renda normal - bem como qualquer ganho ou perda - em sua declaração de imposto de renda. ... Se você estiver inscrito em um ESPP não qualificado, use o guia fiscal do ESPP não qualificado.
De acordo com as novas regras, os corretores não podem fazer esse ajuste nas ações adquiridas a partir de janeiro. 1, 2014, por meio de opção de compra de ações para funcionários ou plano de compra. Eles só podem relatar a base não ajustada - o que o funcionário realmente pagou. Para evitar a dupla tributação, o funcionário deve usar o Formulário 8949.
Planos de compra de ações de funcionários
Se você estiver participando de um plano de compra de ações para funcionários (ESPP), ao sair da empresa não poderá mais comprar ações no programa. ... Quaisquer fundos retidos de seu cheque de pagamento que não foram usados para comprar ações durante a próxima janela provavelmente serão devolvidos a você.
Para obter um tratamento fiscal favorável, você deve manter as ações adquiridas de acordo com um plano da Seção 423 pelo menos um ano após a data de compra e dois anos após a data de concessão.
Para obter um tratamento favorável de ganhos de capital a longo prazo, você deve manter as ações adquiridas sob a Seção 423 ESPP por mais de um ano a partir da data de compra e mais de dois anos a partir da data de concessão (ou inscrição).
Um bom ESPP vale bem a pena se você tiver o dinheiro extra. Seu ESPP não é particularmente bom. Apenas um desconto de 5%, sem olhar para trás, e você tem que esperar por 6 meses. ... O meu, por exemplo, tem um desconto de 15% sem período de retenção, então vendê-lo instantaneamente é um ganho garantido de 15% grátis.
Esses planos podem ser grandes investimentos se usados corretamente. A compra de ações com desconto é certamente uma ferramenta valiosa para acumular riqueza, mas vem com riscos de investimento que você deve considerar. Um plano ESPP com um desconto de 15% rende efetivamente 17.6% de retorno sobre o investimento.
Na realidade, um ESPP é um benefício valioso oferecido por algumas empresas de capital aberto. Ele permite que funcionários como você comprem ações da empresa com desconto, geralmente de 5% a 15% do valor justo de mercado. Não é necessário um diploma em matemática para reconhecer que pode ser um bom negócio.
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