Principais conclusões - The SECURE Act: Revoga a idade máxima para contribuições tradicionais de IRA. Aumenta a idade de distribuição mínima exigida (RMD) para contas de aposentadoria para 72 (acima de 70½). Permite que trabalhadores de meio período a longo prazo participem de planos 401 (k). Oferece mais opções para estratégias de renda vitalícia.
O Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act, conhecido como Secure Act, é a legislação que altera algumas regras IRA e 401 (k), incluindo a capacidade de atrasar distribuições, flexibilidade reduzida para IRAs herdados e retiradas sem penalidade para novos pais.
O Secure Act fez grandes mudanças nas regras do RMD. Se você atingiu a idade de 70 anos e meio em 2019, a regra anterior se aplica e você deve fazer seu primeiro RMD até 1º de abril de 2020. Se você atingir a idade de 70 anos e meio em 2020 ou mais tarde, você deve fazer seu primeiro RMD até 1º de abril do ano após atingir 72.
Pessoas com 50 anos ou mais podem fazer contribuições de recuperação para planos de aposentadoria no local de trabalho. Os limites atuais para 2020 são de $ 6.500, exceto que o limite é de $ 3.000 para planos SIMPLES. A legislação aumentaria esses limites para $ 10.000 ($ 5.000 para planos SIMPLE) para indivíduos com 60 anos ou mais.
Além de retiradas antecipadas sem penalidades, a Lei CARES também expandiu os empréstimos de difícil acesso de contas de aposentadoria patrocinadas pelo empregador - como 401 (k), 403 (B) e 457s - até setembro. 22, 2020. De acordo com a Lei CARES, os participantes do plano podiam tomar emprestado até 100% do saldo adquirido ou $ 100.000, o que fosse menor.
Este crédito se aplicaria a pequenos empregadores com até 100 funcionários em um período de 3 anos a partir de 31 de dezembro de 2019 e se aplica a SEP, SIMPLE, 401 (k) e tipos de planos de participação nos lucros. Se o plano de aposentadoria inclui inscrição automática, um crédito adicional de até $ 500 agora está disponível.
Uma nova conta bipartidária de aposentadoria tem vantagens para idosos e poupadores que arcam com dívidas estudantis. A legislação, proposta por legisladores da Câmara na terça-feira, aumentaria para 75 a idade em que os idosos devem começar a sacar dinheiro de seus planos 401 (k) e contas individuais de aposentadoria.
Você atinge a idade de 70 anos e meio depois de 31 de dezembro de 2019, então não é obrigado a fazer uma distribuição mínima até atingir 72. Você completou 72 anos em 1º de julho de 2021. Você deve tomar seu primeiro RMD (para 2021) até 1º de abril de 2022, com RMDs subsequentes em 31 de dezembro anualmente a partir de então.
Você pode obter seu RMD anual em uma quantia total ou fragmentada, talvez em pagamentos mensais ou trimestrais. Atrasar o RMD até o final do ano, no entanto, dá ao seu dinheiro mais tempo para aumentar os impostos diferidos.
O SECURE Act muda a idade do RMD permanentemente, começando em 2020. ... A cada ano após 70 anos e meio, um RMD deve ser feito até 31 de dezembro. Isso significa que dois RMDs foram necessários no segundo ano de RMD do proprietário do IRA se o primeiro RMD foi adiado até 1º de abril. O SECURE Act aumentou a idade inicial para RMDs para 72.
401 (k) Limites de contribuição para 2021
O valor total que um indivíduo pode contribuir para seu 401 (k) no ano novo é o mesmo que em 2020. Você pode colocar até $ 19.500 de sua receita em uma conta 401 (k) em 2021. Você teria que economizar $ 1.625 a cada mês para poder atingir o valor máximo de contribuição.
Você não pode manter seus fundos em uma conta de aposentadoria indefinidamente. Geralmente, você é obrigado a começar a retirar seu IRA tradicional quando atingir a idade de 70 anos e meio (a menos que você ainda esteja trabalhando, de acordo com alguns planos). Roth IRAs, no entanto, não exigem retiradas até que o proprietário da conta morra.
O novo projeto de lei, que é oficialmente denominado Lei de Garantia de Aposentadoria Forte, exigiria que a maioria dos planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador inscrevesse automaticamente os trabalhadores, tornaria mais fácil para os tomadores de empréstimos estudantis acumular economias e reduzir os custos de administração de planos de aposentadoria para pequenas empresas, entre outras medidas.
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