Planos não qualificados são planos de poupança para aposentadoria. Eles são chamados de não qualificados porque não aderem às diretrizes da Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Funcionário (ERISA) como acontece com um plano qualificado. Os planos não qualificados são geralmente usados para fornecer aos executivos com altos salários uma opção de poupança de aposentadoria adicional.
Os planos qualificados têm contribuições do empregado com imposto diferido, e os empregadores podem deduzir os valores que contribuem para o plano. Os planos não qualificados usam dólares após os impostos para financiá-los e, na maioria dos casos, os empregadores não podem reivindicar suas contribuições como dedução de impostos.
Planos de benefício definido são planos de aposentadoria qualificados patrocinados pelo empregador. Como outros planos qualificados, eles oferecem incentivos fiscais tanto para empregadores quanto para funcionários participantes. Por exemplo, seu empregador geralmente pode deduzir as contribuições feitas para o plano.
Um plano qualificado é simplesmente aquele descrito na Seção 401 (a) do Código Tributário. Os tipos mais comuns de planos qualificados são planos de participação nos lucros (incluindo planos 401 (k)), planos de benefícios definidos e planos de pensão para compra de dinheiro. Em geral, suas contribuições não são tributadas até que você retire dinheiro do plano.
Um fundo de aposentadoria ou pensão é "qualificado" se atender aos padrões federais promulgados pelo Employee Retirement Income Security (ERISA). Aqui está uma lista dos fundos qualificados mais populares: 401 (k)
Um plano de compensação diferida não qualificado (NQDC) permite que um provedor de serviços (e.g., um funcionário) para receber salários, bônus ou outra remuneração em um ano, mas receber os ganhos - e diferir o imposto de renda sobre eles - em um ano posterior.
Reportando ao IRS
Planos de aposentadoria não qualificados exigem relatórios mínimos, economizando tempo e dinheiro na preparação de documentos. Você só é obrigado a preencher um pequeno formulário com o U.S. Departamento de Trabalho. Um plano qualificado deve apresentar o Formulário 5500 com o IRS a cada ano.
Planos não qualificados são planos de poupança para aposentadoria. Eles são chamados de não qualificados porque não aderem às diretrizes da Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Funcionário (ERISA) como acontece com um plano qualificado. Os planos não qualificados são geralmente usados para fornecer aos executivos com altos salários uma opção de poupança de aposentadoria adicional.
Planos de aposentadoria qualificados oferecem aos empregadores uma redução de impostos pelas contribuições que fazem a seus funcionários. Os planos que permitem que os funcionários diferam uma parte de seus salários para o plano também podem reduzir a obrigação de imposto de renda presente dos funcionários, reduzindo o lucro tributável.
Planos qualificados têm várias vantagens, como tratamento fiscal federal favorável para os empregadores. Um plano qualificado permite que a parte das contribuições do empregador seja dedutível do imposto. Os benefícios para os participantes do plano incluem o atual diferimento de impostos de suas contribuições.
Um plano de aposentadoria qualificado é um plano de aposentadoria reconhecido pelo IRS, onde a receita de investimento acumula impostos diferidos. Exemplos comuns incluem contas individuais de aposentadoria (IRAs), planos de pensão e planos Keogh. A maioria dos planos de aposentadoria oferecidos por meio do seu trabalho são planos qualificados.
Para configurar um plano NQDC, você terá que: Colocar o plano por escrito: Pense nele como um contrato com seu funcionário. Certifique-se de incluir o valor diferido e quando sua empresa irá pagá-lo. Decida sobre o momento: você precisará escolher os eventos que desencadeiam quando sua empresa pagará a renda diferida de um funcionário.
Um trust pode ser "qualificado" ou "não qualificado", de acordo com o IRS. Um plano qualificado traz certos benefícios fiscais. Para ser qualificado, um trust deve ser válido sob a lei estadual e deve ter beneficiários identificáveis. ... Se um trust qualificado não for estruturado corretamente, os desembolsos serão tributados pelo IRS.
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