Um plano de pensão simplificada para funcionários (SEP) fornece aos proprietários de empresas um método simplificado para contribuir para a aposentadoria de seus funcionários, bem como para suas próprias economias de aposentadoria. As contribuições são feitas para uma Conta de Aposentadoria Individual ou Anuidade (IRA) criada para cada participante do plano (um SEP-IRA).
Um SEP IRA é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador que pode ser estabelecido por proprietários individuais, parcerias e corporações. ... Os empregadores, não os funcionários, fazem contribuições para SEP IRAs, e a decisão sobre se e com quanto contribuir a cada ano pode variar.
As principais diferenças entre os dois programas incluem o seguinte: O SEP IRA permite que apenas os empregadores contribuam para o plano, e os funcionários não têm permissão para adicionar dinheiro. O SIMPLE IRA permite que os funcionários adicionem dinheiro usando diferimentos eletivos de seu contracheque, para que possam controlar quanto querem economizar.
Os limites de contribuição para o seu plano SIMPLE IRA são separados dos limites para o seu plano SEP. Supondo que você também não seja proprietário da empresa de seu empregador, você pode contribuir com o máximo para ambos os planos.
Os planos de benefícios definidos podem ser combinados com outras opções de aposentadoria, como um solo 401 (k) ou um SEP IRA, o que aumenta o valor que você pode economizar para a aposentadoria a cada ano.
Ao contrário de um plano 401 (k) tradicional, SEP IRAs têm pouca ou nenhuma sobrecarga administrativa. As empresas com apenas um funcionário podem aproveitar as vantagens dos IRAs do SEP, o que significa que podem ser uma boa escolha para empresários solo ou trabalhadores de show. Mais importante ainda, os IRAs do SEP oferecem incentivos fiscais mais generosos do que os IRAs pessoais.
A maioria de vocês poderá fazer contribuições maiores dedutíveis e, se tiver mais de 50 anos, poderá economizar US $ 6.000 adicionais por ano como um benefício de recuperação. Ainda há tempo para abrir um SEP IRA para 2017 e reduzir seus impostos.
A resposta simples é sim, você pode contribuir para um Solo 401 (k) e SEP IRA no mesmo ano. Sua pequena empresa pode manter os dois planos, mas não há realmente nenhuma vantagem em utilizar ambos. Geralmente, a menos que você tenha funcionários em tempo integral, o plano Solo 401 (k) é a opção superior.
Os funcionários não podem optar por sair deste plano como podem com o SEP-IRA, mas eles não precisam contribuir em um ano.
Geralmente, um SEP-IRA é bom para empresas com menos de 100 funcionários porque permite que os empregadores ajustem as contribuições com base no fluxo de caixa. SIMPLE IRAs podem ser usados por empresas de qualquer tamanho.
Um SEP IRA é um tipo de IRA tradicional para indivíduos autônomos ou proprietários de pequenas empresas. (SEP significa Pensão Simplificada do Funcionário.) Qualquer proprietário de empresa com um ou mais funcionários, ou qualquer pessoa com renda freelance, pode abrir um SEP IRA.
Você pode receber contribuições do empregador para um SEP-IRA e fazer contribuições regulares e anuais para um IRA tradicional ou Roth. As contribuições do empregador feitas sob um plano SEP não afetam o valor que você pode contribuir para um IRA em seu próprio nome.
Relatório de formulário W-2 para contribuições SEP-IRA
As contribuições SEP-IRA não estão incluídas na remuneração bruta de um funcionário no Formulário W-2 (e.g., salários, vencimentos, bônus, gorjetas, comissões). As contribuições SEP-IRA não estão sujeitas a: Imposto de renda federal ou. Impostos de seguridade social e Medicare.
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