Compreendendo a coleta de prejuízos fiscais
Por exemplo, suponha que um indivíduo invista $ 10.000 em um fundo negociado em bolsa (ETF) no início do ano. Em seguida, este ETF diminui em valor em 10% e cai para um valor de mercado de $ 9.000. Isso é considerado uma perda de capital de $ 1.000.
Se você possui uma ação individual que sofreu uma perda, você pode evitar uma venda completa, fazendo uma compra adicional das ações e, em seguida, esperar 31 dias para vender as ações que tiveram uma perda.
A regra de venda lavada afirma que, se um investimento for vendido com prejuízo e, em seguida, recomprado em 30 dias, a perda inicial não pode ser reivindicada para fins fiscais.
A regra de venda livre foi projetada para desencorajar as pessoas de vender títulos com prejuízo simplesmente para reivindicar um benefício fiscal. ... Se você acabar sendo afetado pela regra de venda livre, sua perda será anulada e adicionada à base de custo dos títulos que você recomprou.
Geralmente é uma decisão ruim vender um investimento, mesmo que tenha prejuízo, apenas por razões fiscais. No entanto, a coleta de prejuízos fiscais pode ser uma parte útil de seu planejamento financeiro geral e estratégia de investimento e deve ser uma tática para atingir seus objetivos financeiros.
Colheita de prejuízo fiscal é quando você vende investimentos com prejuízo, a fim de reduzir seu passivo fiscal. Você pode colher perdas para compensar ganhos, bem como até US $ 3.000 em receitas não relacionadas a investimentos. De acordo com a regra de venda livre, quando você colhe perdas, não pode recomprar investimentos substancialmente idênticos por 30 dias.
Os investidores de varejo não podem comprar e vender ações no mesmo dia mais do que quatro vezes em um período de cinco dias úteis. Isso é conhecido como a regra do day trader padrão. Os investidores podem evitar essa regra comprando no final do dia e vendendo no dia seguinte.
Seja como for, quando você vende um investimento com prejuízo, é importante evitar substituí-lo por um investimento "substancialmente idêntico" 30 dias antes ou 30 dias após a data da venda. É a chamada regra de liquidação de vendas e entrar em conflito com ela pode levar a uma cobrança fiscal inesperada.
A receita de day trading é composta por ganhos e perdas de capital. Um ganho de capital é o lucro que você obtém quando compra na baixa e vende na alta - o objetivo do day trading. Este truque é chamado de venda de lavagem, e o IRS não contabiliza a perda. ...
Relatando uma perda não permitida
Para relatá-lo no Cronograma D, comece com o Formulário 8949: Vendas e outras disposições de ativos de capital. Se não for permitido, você inserirá sua perda indedutível na coluna (g). O código para uma venda de lavagem é "W", que vai na coluna (f) na linha onde você está inserindo a perda.
A regra de venda de lavagem NÃO se aplica a lucros ou ganhos de uma venda. Apenas perdas. Embora você possa incorrer em perdas, essa perda pode ser aplicada à compra futura das ações para aumentar sua base de custo, independentemente da janela de 30 dias.
As vendas de lavagem, por si só, não são ruins, são simplesmente mais fáceis de gerenciar quando todas as transações relevantes ocorrem em uma única conta. Os problemas surgem quando algo é vendido com prejuízo em uma conta tributável e, em seguida, recomprado novamente em uma conta diferente dentro de 30 dias.
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